مالیات دستگاه کارتخوان چگونه محاسبه می شود؟
تمامی افرادی که دارای دستگاه کارتخوان هستند بایستی پرونده مالیاتی تشکیل داده و نسبت به ثبتنام در سازمان مالیاتی اقدام کنند. مالیات دستگاه کارتخوان شامل تمامی دستگاههایی که دارای پوز هستند میشود. سازمان مالیات برای محاسبه تمامی مالیاتها از جمله مالیات کارتخوان از فرمولهای خاصی استفاده میکند. تا آخر همراه ما باشید تا با نحوه محاسبه مالیات کارتخوان و نکات مورد به آن آشنا شوید.
مالیات دستگاه کارتخوان چیست؟
در سال 98 قانونی تصویب شد مبنی بر اینکه اشخاص دارای کارتخوان ملزم به پرداخت مالیات هستند. طبق این قانون بانک مرکزی موظف شد که اطلاعات تمامی کارتخوانها را به اداره مالیات تحویل دهد تا برای آنها پرونده مالیاتی تشکیل شود، همچنین اشخاصی که درخواست تهیه کارتخوان دارند از سال 1400 به بعد موظف شدند قبل از هر کاری پرونده مالیاتی را با توجه به شغلشان تشکیل دهند. در صورت تشکیل ندادن پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان قطع شده و اشخاص دارنده کارتخوان مربوطه دچار مشکل خواهند شد.
انواع مالیات دستگاه کارتخوان
قبل از آموزش نحوه محاسبات مالیات دستگاه کارتخوان لازم است به این نکته توجه کنید که به صورت کلی دو نوع مالیات وجود دارد که عبارتاند از:
مالیات ارزش افزوده
تمامی خدماتی که بر روی یک کالا انجام میشود تا از تولید به مصرف برسد مشمول مالیات بر ارزش افزوده است که خود به سه دسته تولیدی، درآمدی و مصرفی تقسیم میشود.
مالیات عملکرد
مالیات عملکرد به مبلغی گفته میشود که تمامی اشخاص حقوقی و حقیقی وظیفه دارند آن را برای هزینههای عمومی بهصورت غیرمستقیم و مستقیم به دولت پرداخت کنند.
مالیات کارتخوان چند درصد است؟
برای محاسبه میزان مالیات دستگاههای کارتخوان از فرمولی استفاده خواهند کرد که برای تعیین مالیات مشاغل استفاده میکنند، چون تمامی افرادی که از دستگاه کارتخوان استفاده میکنند فعالیت شغلی داشته و مشمول مالیات خواهند شد. بنابراین توجه داشته باشید که مالیات جداگانهای به نام مالیات دستگاههای کارتخوان یا پوز وجود نداشته؛ بلکه مالیات آنها همان مالیات مشاغل است. نحوه محاسبه مالیات طبق کارمزد هر تراکنش در کارتخوان محاسبه نخواهد شد، بلکه بستگی به این دارد که شما جزو کدام دسته از مشاغل قرار دارید. مشاغل به طور کلی به سه دسته تولیدی، بازرگانی و خدماتی تقسیم میشوند که هرکدام مبلغ خاصی از مالیات به آنها تعلق میگیرد. نحوه محاسبه مالیات در سال 1401 برای کارتخوانها به شکل زیر است:
- اگر میزان سوددهی بیشتر از 1000 میلیون ریال باشد بهازای مبلغ مازاد 25 درصد سود محاسبه میشود.
- اگر میزان سوددهی مابین 500 میلیون ریال تا 1000 میلیون ریال باشد بهازای مبلغ مازاد 20 درصد سود محاسبه میشود.
- اگر میزان سوددهی مابین 356 میلیون ریال تا 500 میلیون ریال باشد بهازای مبلغ مازاد 15 درصد سود محاسبه میشود.
نحوه محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان سوپرمارکت
بسیاری از فروشگاه داران و صاحبان سوپرمارکت اهمیت زیادی برای مالیات دستگاه کارتخوان و پروندههای مالیاتی قائل نیستند بیخبر از آنکه این مسئله چقدر میتواند برای آنها سنگین تمام شود، چراکه جرائم و هزینه زیادی به همراه دارد. برای پیشگیری از این اتفاقات صاحبان سوپرمارکت میتوانند به اداره مربوط به امور مالیات منطقه خود مراجعه کرده و پرونده مالیاتی خود را تشکیل دهند.
موارد معافیت مالیات عملکرد
بررسی معافیتهای مالیاتی نیازمند بررسی بوده و بسیار گسترده است؛ اما مهمترین معافیتهای مالیاتی که شامل اشخاص حقیقی است عبارتاند از:
- مؤسسات و باشگاههای ورزشی
- آموزشگاه آزاد فنی حرفهای
- تمامی مدارس غیرانتفاعی
- هزینههای درمانی افراد تحت تکفل و خود شخص
- کارگاههای بافندگی فرش و صنایعدستی
- فعالیتهای قرآنی و انتشاراتی
موارد معافیت مالیات بر ارزشافزوده
اگر شغل و خدمات شما شامل موارد زیر باشد نیازی به ثبتنام در ارتباط با مالیات بر ارزشافزوده نخواهید داشت. این مشاغل عبارتاند از:
- رادارهای کمککننده به ناوبرهای هوایی
- حوزههای علمیه و هیئت وزرا
- کالاهای اهدایی به مؤسسات دولتی و وزارتخانهها
- پلاتین، جواهر و طلا
- خدمات اقامتی مانند مهمانپذیرها و هتلهای سه ستاره به پایین
آیا تمامی دستگاههای کارتخوان مشمول مالیات میشوند؟
تمامی دستگاههای کارتخوان پوزها که کوچکترین تراکنشی در آنها انجام شود مشمول مالیات دستگاه کارتخوان خواهند شد. این در حالی است که بیشتر صاحبان کسب و کار از این موضوع بیاطلاع بودند. توجه داشته باشید هرگونه تراکنشی حتی اگر برای شما سودی هم نداشته باشد حتماً مالیات به آن تعلق میگیرد به همین خاطر تا جایی که امکان دارد از گردش اضافی و واریز پولهای بدون سود پرهیز کنید.
برای استعلام مالیات کارتخوان چه باید کرد؟
برای بررسی میزان مالیات دستگاههای کارتخوانی که به اسم شما ثبت شدهاند لازم است در سامانه الکترونیکی خدمات قضایی با آدرس my.tax.gov.ir ثبتنام کرده و تمامی دستگاههای کارتخوان که به اسم شما ثبت شدهاند را مشاهده کنید.
قانون مالیات دستگاه کارتخوان سیار
آیا مالیات دستگاههای کارتخوان مشمول دستگاههای سیار نیز میشود؟ این سؤالی است که برای اکثر افراد پیش میآید. در پاسخ به این سؤال باید گفت که قوانین مصوبه برای مالیات کارتخوان شامل تمامی کارتخوانها میشود. پس مهم نیست کارتخوان سیار است یا ثابت، مالیات برای تمامی آنها قابل اجرا است. از نظر درصد مالیات نیز با توجه به دستهبندی مشاغل هیچ تفاوتی با سایر کارتخوانها نداشته و همان مالیات بر گردش حساب است.
کلام آخر
در این مقاله سعی کردیم نحوه محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان را به شما آموزش دهیم. توجه داشته باشید که داشتن کارتخوان و پرداخت مالیات آن به عنوان مالیات اضافه بر شغل شما نیست، بلکه دستگاه شما به سیستم مالیات وصل بوده تا میزان درآمدتان مشخص شده و اداره مالیات از صحت داده ها و اطلاعات دریافتی در اظهار نامه مالیاتی اطمینان حاصل کند.
